Fiscalidad para Inversores: Cómo tributar el alquiler de habitaciones

¿Tengo que darme de alta como autónomo?

Generalmente no. El alquiler de inmuebles se considera rendimiento de capital inmobiliario en el IRPF, no actividad económica, salvo que tengas una persona contratada a jornada completa para la gestión.

El Mito del IVA

El alquiler de vivienda entre particulares está exento de IVA. Pero cuidado: si prestas "servicios propios de la industria hotelera" (cambio de sábanas semanal, limpieza diaria de la habitación, comidas, lavandería), entonces sí se convierte en una actividad económica sujeta a IVA (10%).

En RentiaRoom, nuestro modelo estándar evita los servicios hoteleros dentro de la habitación para mantener la exención de IVA para el propietario.

La Reducción del 60% en el IRPF

Este es el punto conflictivo. La normativa dice que la reducción del 60% sobre el rendimiento neto se aplica si el inmueble se destina a vivienda habitual del inquilino.

En el alquiler de temporada (estudiantes por 10 meses), Hacienda interpreta a menudo que no es la vivienda habitual, por lo que se pierde esta reducción. Sin embargo, hay consultas vinculantes que indican que si es la vivienda principal del estudiante durante ese tiempo, podría aplicarse. Recomendamos ser prudentes y consultar con tu asesor fiscal cada caso.

Deducibilidad de Gastos

No olvides deducir todo lo posible para bajar tu factura fiscal:

• Intereses de la hipoteca.
• IBI y Tasas de basura.
• Seguros (Hogar e Impago).
• Gastos de reparación y conservación.
• Amortización del inmueble (el 3% del valor de construcción).
• Factura de gestión de RentiaRoom (sí, nuestros honorarios son 100% deducibles).